1ª División de Sección 3 - TESOURARÍA

Área de identidad

Código de referencia

ES.GA.36045.AM.RED.1-4-3

Título

TESOURARÍA

Fecha(s)

  • 1910-2017 (Creation)
  • 1910 - 2017-00-00 (Accumulation)

Nivel de descripción

1ª División de Sección

Volumen y soporte

368 unidades de instalación con 762 agrupacións documentais en soporte papel na súa totalidade

Área de contexto

Institución archivística

Historia archivística

Origen del ingreso o transferencia

Área de contenido y estructura

Alcance y contenido

A Tesouraría das Entidades Locais está constituída polos recursos financeiros, sexan diñeiro, valores ou créditos da Entidade Local. As función encomendadas á tesouraría son: recadar os dereitos e pagar as obrigacións; centralizar os fondos e valores xerados por operacións presupostarias e extrapresupostarias, distribuír no tempo as disposicións en diñeiro para satisfacer as obrigacións e responder dos avais contraídos.

O antecedente do Tesoureiro encontrámolo no Mordomo do S. XIII. As súas funcións eran as de presentalas contas e libranzas que expedía o alcalde, levar a cabo os cobros e custodiar os depósitos. Estas funcións que podían ser outorgadas a calquera veciño que merecera a confianza dos membros da Corporación ou ben declarala como cargo municipal.

Por R.D. de 10 de xuño de 1930 crease o corpo de Depositarios de fondos da Administración Local, corpo que será disolto durante a II República e rehabilitado coa Lei de Bases de 1935. A partir de 1945 os Depositarios van a sufrir poucas variacións nas súas funcións, a Lei 7/1985, de 2 de abril, Reguladora das bases de réxime local e o R.D. Lexislativo 781/1986, de 18 de abril, texto refundido das disposicións legais vixentes en materia de réxime local defíneos como funcionarios de habilitación nacional que teñen atribuída a responsabilidade administrativa das funcións da tesouraría, que inclúe o manexo e custodia de fondos e valores da entidade e a recadación.

Recolle a documentación xerada polo departamento facendístico homónimo, encargado da xestión dos recursos financeiros, sexan valores, diñeiro ou créditos, da entidade local. As funcións encomendadas á Tesouraría son: recadar os dereitos e pagar as obrigas, centralizar os fondos e valores xerados por operacións presupostarias e extrapresupostarias e distribuír no tempo as dispoñibilidades de capital para satisfacer as obrigas e responder ós avais contraídos.

Segundo o artigo 5 do R.D. 1174/1987 será función da tesouraría o manexo e custodia de fondos, valores e efectos da entidade local e a realización de cantos cobros e pagamentos corresponda ós fondos e valores da entidade.

Valorización, destrucción y programación

Acumulaciones

Sistema de arreglo

Esta 1ª división de sección, TESOURARÍA, está organizada nas seguintes divisións de sección e series documentais:

4.- FACENDA:

4.3.- TESOURARÍA

4.3.1.- CAIXA:

4.3.1.1.- Actas de arqueo
4.3.1.2.- Libro de caixa
4.3.1.3.- Libro de inventarios e balances
4.3.1.4.- Libro de entrada e saída de caudais
4.3.1.5.- Libro de distribución de fondos
4.3.1.6.- Libro auxiliar de efectos
4.3.1.7.- Certificacións e informes de Tesouraría
4.3.1.8.- Partes de caixa.

4.3.2.- RECADACIÓN:

4.3.2.1.- Contas de recadación
4.3.2.2.- Libro de recadación executiva e voluntaria

4.3.3.- CONTAS BANCARIAS:

4.3.3.1.- Contas correntes
4.3.3.2.- Libro de contas correntes
4.3.3.3.- Libro rexistro de facturas
4.3.3.4.- Libro de descontos

Área de condiciones de acceso y uso

Condiciones de acceso

Condiciones

Idioma del material

Escritura del material

Notas sobre las lenguas y escrituras

Características físicas y requisitos técnicos

Instrumentos de descripción

Área de materiales relacionados

Existencia y localización de originales

Existencia y localización de copias

Unidades de descripción relacionadas

Descripciones relacionadas

Área de notas

Identificador/es alternativo(os)

Puntos de acceso

Puntos de acceso por materia

Puntos de acceso por lugar

Puntos de acceso por autoridad

Tipo de puntos de acceso

Área de control de la descripción

Identificador de la descripción

Identificador de la institución

DEPO24600060350

Reglas y/o convenciones usadas

General International Standard Archival Description, Second Edition, ISAD (G).
Norma Galega de Descrición Arquivística (NOGADA)

Estado de elaboración

Nivel de detalle

Fechas de creación revisión eliminación

Maio de 2010

Idioma(s)

Escritura(s)

Fuentes

Nota del archivista

Descrición realizada polo persoal técnico do Arquivo da Deputación Provincial de Pontevedra e colaboradores

Área de Ingreso

Materias relacionadas

Personas y organizaciones relacionadas

Tipos relacionados

Lugares relacionados